Mi a határidős devizaügylet lényege?

A határidős devizaügylet megkötésével a jelenben megállapodunk egy jövőbeni konverzió részleteiről:

• a devizanemekről,
• az összegről,
• az értéknapról (a teljesülés napjáról),
• az irányról (vétel vagy eladás),
• az alkalmazandó árfolyamról.

A határidős árfolyam összetevői az alábbiak:
határidős (forward) devizaárfolyam = azonnali (spot) devizaárfolyam +/- swappontok
Az azonnali (spot) árfolyam a T+2-es értéknapra jegyzett piaci árfolyamot jelenti. A swappontok a két deviza közötti (az ügylet futamideje alatt keletkező) kamatkülönbözetet fejezik ki.